Заявление о переносе налогового вычета

Содержание:

перенос остатка имущественного налогового вычета

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Согласно редакции НК РФ, действующей в том периоде не установлено ограничение срока реализации права на получение данного вычета — если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного использования.
Если сумма предоставленного налогоплательщику имущественного налогового вычета в силу разных причин не может быть полностью использована при исчислении налоговой базы за налоговый период, неиспользованный остаток вычета применяется налогоплательщиком при исчислении налоговой базы по НДФЛ в последующих относительно даты возникновения права собственности на приобретенную квартиру налоговых периодах — до полного использования суммы предоставленного вычета.
Кроме того, налогоплательщик вправе обратиться с заявлением (подав декларацию) о предоставлении имущественного налогового вычета в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на его получение, вне зависимости от того, когда понесены расходы.
В частности, поскольку применение имущественных вычетов является правом, а не обязанностью, налогоплательщик в некоторые периоды может не пользоваться указанным правом (например, в случае отсутствия доходов, налогооблагаемых по ставке 13%). В дальнейшем в случае появления доходов, облагаемых по ставке 13%, физическое лицо вправе перенести остаток неиспользованного имущественного налогового вычета на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Таким образом, налогоплательщик вправе не использовать имущественный налоговый вычет в конкретном налоговом периоде, а затем вновь возобновить его использование в последующих налоговых периодах. При этом каких-либо ограничений по срокам использования права на имущественный вычет налоговое законодательство РФ не содержит.
Однако, поскольку в рассматриваемом случае документы, подтверждающие право на имущественный вычет, были поданы до 1 января 2010 года, обращаем внимание на следующий момент. Согласно п. 1 ст. 93 НК РФ должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы. В случае необходимости налоговый орган вправе ознакомиться с подлинниками документов. При этом документы, представленные до 01.01.2010, налоговые органы вправе запросить при осуществлении проверки снова.
Таким образом, налогоплательщик имеет право обратиться за остатком имущественного вычета, право на получение которого было подтверждено в 2001 году. В то же время налоговый орган имеет право запросить документы, которые уже представлялись налогоплательщиком в 2001 году для подтверждения налогового вычета.
В рассматриваемой ситуации налогоплательщик является пенсионером.
Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп.пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
В случае, если предоставление указанного остатка имущественного налогового вычета производится путем возврата излишне уплаченного налога, ст. 78 НК РФ применяется с учетом следующего.
В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено НК РФ.
Поскольку получение имущественного налогового вычета (его остатка) является правом налогоплательщика, а не обязанностью, до обращения налогоплательщика за его предоставлением излишне уплаченного налога не возникает.
Кроме того, перенос остатка имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды не связывается с наличием у налогоплательщика в этих налоговых периодах права на получение данного вычета.
С учетом вышеизложенного при получении остатка имущественного налогового вычета излишняя уплата налога возникает в налоговом периоде, в котором налогоплательщик обратился за его получением.
Распределение получения остатка имущественного налогового вычета на три предшествующих периода указывает, в каких налоговых периодах может быть учтена сумма переплаты налога, возникшая при обращении налогоплательщика за получением остатка имущественного н
алогового вычета.
Таким образом, при обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с п. 10 ст. 220 НК РФ остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.
Учитывая положения ст. 78 НК РФ, Минфин России разъяснил, что, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно, уменьшается.
Поскольку в данном случае остаток вычета образовался в 2009 году, в 2018 году он не может быть перенесен на предыдущие периоды.
При этом следует иметь в виду, что при отсутствии в налоговом периоде доходов право на получение имущественного налогового вычета не теряется и при наличии в последующих налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13%, налогоплательщик вправе получить остаток указанного вычета.
Такой порядок переноса остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды применяется ко всем налогоплательщикам, получающим пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе и неработающим пенсионерам.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Как написать заявление на предоставление (получение) налогового вычета?

Заявление на предоставление налогового вычета подается для уменьшения налогооблагаемого дохода заявителя. Размер и порядок получения налогового вычета устанавливается Налоговым кодексом РФ. Как правильно написать заявление на получение налогового вычета, узнаете из нашей статьи.

Заявление физического лица о предоставлении вычета: правила заполнения

Заявление на предоставление налогового вычета может быть подано как работодателю, так и в налоговую инспекцию в предусмотренных законом случаях.

На налоговый вычет могут рассчитывать только граждане РФ — налоговые резиденты, получающие облагаемый по ставке 13% доход. Налоговый вычет не положен:

  • безработным, доход которых – это пособие по безработице;
  • ИП, выбравшим спецрежим, предусматривающий налоговую ставку по НДФЛ, отличную от 13%.

К заявлению обязательно должны быть приложены документы, которые подтверждают информацию, изложенную в заявлении, и полномочия заявителя.

Например, если за налоговым вычетом на ребенка обращается опекун или попечитель, то ему необходимо приложить документ, подтверждающий его права на опеку/попечительство:

  • договор о воспитании в приемной семье;
  • документ органа опеки и попечительства (решение/постановление об установлении опеки/попечительства над ребенком);
  • договор об установлении опеки;
  • договор об установлении попечительства и пр.

Если на получение вычета претендует родитель ребенка, который является единственным, то ему необходимо представить работодателю документ, который подтверждает данный факт:

  • свидетельство о смерти одного из родителей;
  • справку из ЗАГСа о том, что сведения об отце записаны со слов матери;
  • паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и пр.

Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ?

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже следует текст:

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ___ году налога на доходы физ. лиц в размере______ в связи с _______(указываете причину).

Далее указываете реквизиты, куда должна быть перечислена излишне уплаченная сумма».

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета должно быть им подписано. Кроме того, необходимо поставить расшифровку подписи и указать дату подачи заявления.

Заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере

Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от него в пользу второго родителя.

На сегодняшний день процедура передачи налогового вычета на детей не определена законодательно. Согласно письму 01.09.2009 N 3-5-04/[email protected] «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» ФНС России рекомендует первому родителю (претендующему на двойной налоговый вычет) адресовать заявление о получении двойного вычета своему налоговому агенту (работодателю). В заявлении требуется обозначить, что второй родитель отказался от своего налогового вычета в его пользу.

Второй родитель должен подать заявление об отказе от своего вычета и о передаче его первому родителю. Это заявление также необходимо предоставить налоговому агенту (работодателю) первого родителя.

Примерный образец заявления представлен ниже.

Другие публикации:  Сайт взятки преподаватели

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование места работы и ФИО руководителя;
  • должность и ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже составляем примерно такой текст:

«На основании п. 1.4 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двойном размере в связи с отказом моей супруги (супруга) _________ от получения данного вычета.

К заявлению прилагаю документы, подтверждающие право на вычет:

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Получение налогового вычета по НДФЛ у работодателя

Как правило, налоговый вычет по НДФЛ должен быть предоставлен ФНС по окончании налогового периода – после того как будет подана декларация 3-НДФЛ.

Но есть второй вариант – когда вы предоставляете работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о том, что вы можете претендовать на получение вычета. И после этого работодатель будет выплачивать вам заработную плату без удержания налога на доходы, пока это будет позволять сумма налогового вычета. Срок возврата налогового вычета переносится с конца календарного года (как это бы сделала ФНС) на период подачи документов.

Но этот вариант осложнен тем, что в налоговую вам придется идти 2 раза: первый – для подачи документов на получение уведомления о налоговом вычете; второй – за получением уведомления, так как у ФНС есть право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.

Заявление на получение уведомления о налоговом вычете

Ниже представлен образец заявления, которое подается в ФНС для получения уведомления. Образец и бланк заявления можно найти в налоговой инспекции.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже должен следовать такой текст:

«В соответствии с пунктом 3 статьи 220 НК РФ, прошу подтвердить право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на 20____год».

Далее заполняются сведения об объекте недвижимости.

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Образец такого заявления можно получить в ФНС.

Заявление на предоставление имущественного налогового вычета

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже идет следующий текст:

«В соответствии со статьей 220 НК РФ прошу предоставить имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на: (указывается, например, приобретение доли в квартире или строительство нового объекта недвижимости и т. д.)».

Далее заполняются сведения о прилагаемых документах.

Если имущество приобретено в совместную собственность, то дополнительно надо приложить заявление о договоренности совладельцев о распределении между ними имущественного вычета.

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Этот образец заявленияна налоговый вычет является предельно общим. В зависимости от конкретной ситуации данные в нем детализируются.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

В случае, если пенсионер купил жилье, уже будучи на пенсии, то он должен дождаться конца года (это будет год образования остатка), а затем он сможет перенести вычет на три года, предшествующие году покупки (Письма Минфина России от 12.02.2015 N 03-04-05/6179, от 28.04.2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29.08.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

Пример: Строганов В.В. вышел на пенсию в 2016 году, а в 2018 он купил себе квартиру. Для получения налогового вычета Строганову необходимо дождаться конца календарного года. В 2019 году он может подать документы на вычет за 2018 год, а также перенести его остаток на три года предшествующих году покупки (2018): 2017, 2016, 2015. Так как в 2017 и 2018 годах Строганов В.В. уже не работал, то вычет на эти годы он получить не может. В результате в 2019 году Строганов В.В. может подать документы на возврат налога за 2016 и 2015 годы.

Квартира куплена до выхода на пенсию или в год выхода на пенсию
  • Если воспользовался не сразу
  • Согласно пункту 10 статьи 220 Кодекса пенсионеры при покупке жилья имеют право на перенос имущественного вычета. При этом перенести остаток имущественного вычета они могут «на предшествующие периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета». Однако, на практике часто не понятно, что подразумевается под переносимым остатком вычета, когда и на какие годы можно сделать перенос. В данной статье мы подробно рассмотрим особенности переноса вычета пенсионерами в различных ситуациях.

    Заметка: Если Вы не ознакомились со статьей «Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером», то мы советуем начать с нее, так как в ней процесс переноса изложен более простым языком и без юридических тонкостей.

    Квартира куплена на пенсии

    В случае, если пенсионер купил жилье, уже будучи на пенсии, то он должен дождаться конца года (это будет год образования остатка), а затем он сможет перенести вычет на три года, предшествующие году покупки (Письма Минфина России от 12.02.2015 N 03-04-05/6179, от 28.04.2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29.08.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

    Пример: Строганов В.В. вышел на пенсию в 2016 году, а в 2018 он купил себе квартиру. Для получения налогового вычета Строганову необходимо дождаться конца календарного года. В 2019 году он может подать документы на вычет за 2018 год, а также перенести его остаток на три года предшествующих году покупки (2018): 2017, 2016, 2015. Так как в 2017 и 2018 годах Строганов В.В. уже не работал, то вычет на эти годы он получить не может. В результате в 2019 году Строганов В.В. может подать документы на возврат налога за 2016 и 2015 годы.

    Квартира куплена до выхода на пенсию или в год выхода на пенсию

    Если пенсионер приобрел жилье и в последующие годы вышел на пенсию, то он может, не дожидаясь конца календарного года, воспользоваться правом на перенос и получить вычет за последние 4 календарных года (Письмо МинФина России №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года).

    Пример: В 2018 году Чижов А.В. купил квартиру за 2 млн.руб. В начале 2019 года Чижов подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и получил часть имущественного вычета.
    В феврале 2019 года Чижов вышел на пенсию и у него появилась возможность перенести остаток вычета. В марте 2019 года Чижов подал документы на возврат налога за 2017, 2016, 2015 года (так как за 2018 год вычет он уже получал).

    Однако если квартира приобретена в год выхода на пенсию, то для подачи документов необходимо будет дождаться конца календарного года.

    Пример: в середине 2018 года Грушев И.А. купил квартиру, а в конце 2018 года вышел на пенсию. Так как квартира куплена в год выхода на пенсию, для получения вычета Грушеву необходимо дождаться конца календарного года.
    В начале 2019 года Грушев может подать декларацию и документы на имущественный вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы (воспользовавшись правом переноса вычета)

    Также важно отметить, что даже если пенсионер уже получил вычет за года, на которые происходит перенос, дополнительный перенос не возможен.

    Пример: В 2017 году Яблоков В.В. купил квартиру. По окончании 2017 и 2018 годов Яблоков подавал документы в налоговую инспекцию и получил часть имущественного вычета (вернул уплаченный налог за 2017 и 2018 год). В 2019 году Яблоков вышел на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2019 году Яблоков может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2018, 2017, 2016, 2015). Так как за 2018 и 2017 годы вычет он уже получил, то подать документы на вычет он сможет только за 2016 и 2015 годы. Также по окончанию 2019 года (в 2020 году) он сможет вернуть налог за 2019 год (тот период, когда он работал).

    Если воспользовался не сразу

    Согласно мнению контролирующих органов перенос на 3 года назад возможен только если пенсионер обращается за налоговым вычетом в год, следующий за годом образования остатка. Если за вычетом налогоплательщик обращается в последующие годы, то количество лет, на которое можно перенести остаток, соответственно уменьшается (Письма Минфина России от 15.05.2015 N 03-04-05/27878, от 03.04.2015 N 03-04-05/18913, от 20.02.2015 N 03-04-05/8171, от 17.01.2013 N 03-04-05/7-33, от 15.01.2013 N 03-04-05/7-20).

    Данное правило ограничивает возможность получения вычета лишь последними четырьмя календарными годами. Например, в 2019 году вычет за 2014 год не может быть получен ни при каких условиях.

    При этом, на наш взгляд, вне зависимости от того, сколько лет прошло с покупки жилья и выхода на пенсию, пенсионер всегда имеет возможность получить вычет (вернуть налог) за последние четыре календарных года (так как годом образования остатка всегда можно считать последний год, в котором пенсионером был получен доход).

    Как получить прибавку к пенсии в 260 тысяч рублей?

    Как известно, каждый житель нашей страны раз в жизни может получить налоговый вычет при покупке жилья.

    Возврат равен 13% от стоимости квартиры или дома, однако он не должен превышать 260 тысяч рублей.

    То есть, если вы купили квартиру дороже 2 000 000 рублей, то все равно получите максимум 260 тысяч (13% от двух миллионов).

    Другие публикации:  За незаконное использование товарного знака предусмотрена ответственность

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-66-47 . Это быстро и бесплатно !

    Возврат денег происходит за счет уплаченного вами в казну подоходного налога. То есть, вы приобретаете жилье и при этом работаете, платите 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

    В будущие годы после покупки квартиры или дома вы имеете право вернуть уплаченный налог в течение одного или нескольких налоговых периодов (зависит от вашего официального заработка).

    Но в России есть категории граждан, которые не платят подоходный налог. В частности, речь идет о пенсионерах, чья пенсия не облагается 13-процентной ставкой. Как быть пожилым людям, которые приобрели жилье?

    Для начала надо понять, что не все пенсионеры избавлены от уплаты налога на доходы физических лиц. Человек, вышедший на пенсию вполне может получать налогооблагаемый доход. Им может стать:

  • доход от сдачи жилья в аренду;
  • доход с продажи недвижимости;
  • авторские гонорары и иные отчисления за опубликованные работы в сфере искусства, науки;
  • дополнительная пенсия, выплачиваемая не государством (например, программы поддержки вышедших на пенсию сотрудников на крупных предприятиях);
  • заработная плата, если пенсионер продолжает работать.
  • Но для тех пенсионеров, у которых нет никаких из вышеперечисленных доходов и живут они только на начисляемую государством пенсию, тоже есть выход. Еще три года назад его не существовало.

    Но с 1 января 2012 года в силу вступил Федеральный Закон №330-ФЗ. Он внес изменения в Налоговый Кодекс Российской Федерации. В частности, для пенсионеров была добавлена возможность перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы.

    Что такое перенос имущественного вычета?

    На практике это означает возникновение трех возможных ситуаций, которые мы рассмотрим на понятных примерах.

    Вы приобрели жилье стоимостью 1 500 000 рублей в начале 2014 года.

    А в конце этого же года вышли на пенсию.

    В 2015 году вы вправе подать документы на возврат подоходного налога при покупке жилья за 2014 год.

    К примеру, в 2014 году вы заработали 500 тысяч рублей. 13% с этой суммы составит 65 тысяч рублей. Эту сумму вам вернут в качестве налогового вычета за 2014 год. Но с полуторамиллионной покупки вам положен вычет в размере 195 тысяч.

    То есть, у вас остался неиспользованный вычет в 130 тысяч рублей. Вы можете «добрать» эту сумму, осуществив перенос вычета на три года, предшествующие году выхода на пенсию. В нашем случае это будут 2013, 2012 и 2011 годы.

    Вы подаете декларацию и все остальные документы за эти годы и, в зависимости от уровня вашего дохода за этот период, полностью или частично «добираете» оставшиеся 130 тысяч рублей.

    В 2011 году вы, будучи еще работающим человеком, приобрели квартиру за 1 500 000 рублей. На пенсию вы вышли только в 2013 году. В 2011 и 2012 году вы оформляли имущественный вычет за покупку жилья. Но доходов за эти два года хватило, чтобы получить только 130 тысяч.

    Образовался остаток в 65 тысяч рублей. Его вы можете перенести на три года предшествующих году выходу на пенсию. То есть — на 2012, 2011 и 2010 годы. Но за 2011-2012 годы вы уже вернули подоходный налог. Это значит, что фактически остаток вы переносите только на 2010 год.

    Вы приобрели квартиру за 1 500 000 рублей в 2007 году, а на пенсию вышли в 2012 году.

    За период 2007-2012 года вы оформляли возврат подоходного налога.

    Но ваших доходов не хватило, чтобы полностью получить всю положенную сумму вычета – 195 тысяч рублей.

    Образовался остаток, например, 30 тысяч рублей. К сожалению, он сгорает, так как перенести вы его можете на 2011, 2010 и 2009 годы – предшествующие выходу на пенсию. Но за эти периоды вы уже оформляли возврат НДФЛ, поскольку еще работали.

    Из всего этого можно сделать такой вывод: если неполученный остаток налогового вычета переносится на периоды, за который уже был оформлен возврат налога, то он сгорает. Та же ситуация и в случае когда квартира была приобретена неработающим пенсионером спустя четыре года и более после выхода на пенсию.

    О том, как рассчитать и получить имущественный вычет при покупке квартиры для пенсионеров, вы можете узнать, посмотрев видео:

    Процедура получения имущественного вычета при покупке квартиры пенсионером не отличается от оформления возврата НДФЛ работающим гражданином. Вам необходимо будет предоставить в налоговые органы стандартный пакет документов:

    • паспорт заявителя;
    • свидетельство ИНН;
    • справка о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы;
    • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
    • договор купли-продажи;
    • документы, подтверждающие факт оплаты (расписка, квитанция или платежное поручение);
    • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ в двух экземплярах (за каждый год, на который оформляется вычет);
    • заявление на налоговый вычет.

    Единственным отличием в том, что вам нужно будет предоставить пенсионные документы, подтверждающие дату вашего выхода на пенсию.

    Также нужно будет написать заявление на перенос остатка налогового вычета.

    Не забывайте, что если пенсионер приобретал жилье с использование кредитных средств, то потребуется и копии банковских документов.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-66-47 (Москва)
    +7 (812) 448-61-63 (Санкт-Петербург)

    Как получить прибавку к пенсии в 260 тысяч рублей?

    Как известно, каждый житель нашей страны раз в жизни может получить налоговый вычет при покупке жилья.

    Возврат равен 13% от стоимости квартиры или дома, однако он не должен превышать 260 тысяч рублей.

    То есть, если вы купили квартиру дороже 2 000 000 рублей, то все равно получите максимум 260 тысяч (13% от двух миллионов).

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-66-47 . Это быстро и бесплатно !

    Возврат денег происходит за счет уплаченного вами в казну подоходного налога. То есть, вы приобретаете жилье и при этом работаете, платите 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

    В будущие годы после покупки квартиры или дома вы имеете право вернуть уплаченный налог в течение одного или нескольких налоговых периодов (зависит от вашего официального заработка).

    Но в России есть категории граждан, которые не платят подоходный налог. В частности, речь идет о пенсионерах, чья пенсия не облагается 13-процентной ставкой. Как быть пожилым людям, которые приобрели жилье?

    Для начала надо понять, что не все пенсионеры избавлены от уплаты налога на доходы физических лиц. Человек, вышедший на пенсию вполне может получать налогооблагаемый доход. Им может стать:

  • доход от сдачи жилья в аренду;
  • доход с продажи недвижимости;
  • авторские гонорары и иные отчисления за опубликованные работы в сфере искусства, науки;
  • дополнительная пенсия, выплачиваемая не государством (например, программы поддержки вышедших на пенсию сотрудников на крупных предприятиях);
  • заработная плата, если пенсионер продолжает работать.
  • Но для тех пенсионеров, у которых нет никаких из вышеперечисленных доходов и живут они только на начисляемую государством пенсию, тоже есть выход. Еще три года назад его не существовало.

    Но с 1 января 2012 года в силу вступил Федеральный Закон №330-ФЗ. Он внес изменения в Налоговый Кодекс Российской Федерации. В частности, для пенсионеров была добавлена возможность перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы.

    Что такое перенос имущественного вычета?

    На практике это означает возникновение трех возможных ситуаций, которые мы рассмотрим на понятных примерах.

    Вы приобрели жилье стоимостью 1 500 000 рублей в начале 2014 года.

    А в конце этого же года вышли на пенсию.

    В 2015 году вы вправе подать документы на возврат подоходного налога при покупке жилья за 2014 год.

    К примеру, в 2014 году вы заработали 500 тысяч рублей. 13% с этой суммы составит 65 тысяч рублей. Эту сумму вам вернут в качестве налогового вычета за 2014 год. Но с полуторамиллионной покупки вам положен вычет в размере 195 тысяч.

    То есть, у вас остался неиспользованный вычет в 130 тысяч рублей. Вы можете «добрать» эту сумму, осуществив перенос вычета на три года, предшествующие году выхода на пенсию. В нашем случае это будут 2013, 2012 и 2011 годы.

    Вы подаете декларацию и все остальные документы за эти годы и, в зависимости от уровня вашего дохода за этот период, полностью или частично «добираете» оставшиеся 130 тысяч рублей.

    В 2011 году вы, будучи еще работающим человеком, приобрели квартиру за 1 500 000 рублей. На пенсию вы вышли только в 2013 году. В 2011 и 2012 году вы оформляли имущественный вычет за покупку жилья. Но доходов за эти два года хватило, чтобы получить только 130 тысяч.

    Образовался остаток в 65 тысяч рублей. Его вы можете перенести на три года предшествующих году выходу на пенсию. То есть — на 2012, 2011 и 2010 годы. Но за 2011-2012 годы вы уже вернули подоходный налог. Это значит, что фактически остаток вы переносите только на 2010 год.

    Другие публикации:  Потоварная импортная пошлина

    Вы приобрели квартиру за 1 500 000 рублей в 2007 году, а на пенсию вышли в 2012 году.

    За период 2007-2012 года вы оформляли возврат подоходного налога.

    Но ваших доходов не хватило, чтобы полностью получить всю положенную сумму вычета – 195 тысяч рублей.

    Образовался остаток, например, 30 тысяч рублей. К сожалению, он сгорает, так как перенести вы его можете на 2011, 2010 и 2009 годы – предшествующие выходу на пенсию. Но за эти периоды вы уже оформляли возврат НДФЛ, поскольку еще работали.

    Из всего этого можно сделать такой вывод: если неполученный остаток налогового вычета переносится на периоды, за который уже был оформлен возврат налога, то он сгорает. Та же ситуация и в случае когда квартира была приобретена неработающим пенсионером спустя четыре года и более после выхода на пенсию.

    О том, как рассчитать и получить имущественный вычет при покупке квартиры для пенсионеров, вы можете узнать, посмотрев видео:

    Процедура получения имущественного вычета при покупке квартиры пенсионером не отличается от оформления возврата НДФЛ работающим гражданином. Вам необходимо будет предоставить в налоговые органы стандартный пакет документов:

    • паспорт заявителя;
    • свидетельство ИНН;
    • справка о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы;
    • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
    • договор купли-продажи;
    • документы, подтверждающие факт оплаты (расписка, квитанция или платежное поручение);
    • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ в двух экземплярах (за каждый год, на который оформляется вычет);
    • заявление на налоговый вычет.

    Единственным отличием в том, что вам нужно будет предоставить пенсионные документы, подтверждающие дату вашего выхода на пенсию.

    Также нужно будет написать заявление на перенос остатка налогового вычета.

    Не забывайте, что если пенсионер приобретал жилье с использование кредитных средств, то потребуется и копии банковских документов.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-66-47 (Москва)
    +7 (812) 448-61-63 (Санкт-Петербург)

    Как получить прибавку к пенсии в 260 тысяч рублей?

    Как известно, каждый житель нашей страны раз в жизни может получить налоговый вычет при покупке жилья.

    Возврат равен 13% от стоимости квартиры или дома, однако он не должен превышать 260 тысяч рублей.

    То есть, если вы купили квартиру дороже 2 000 000 рублей, то все равно получите максимум 260 тысяч (13% от двух миллионов).

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-66-47 . Это быстро и бесплатно !

    Возврат денег происходит за счет уплаченного вами в казну подоходного налога. То есть, вы приобретаете жилье и при этом работаете, платите 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

    В будущие годы после покупки квартиры или дома вы имеете право вернуть уплаченный налог в течение одного или нескольких налоговых периодов (зависит от вашего официального заработка).

    Но в России есть категории граждан, которые не платят подоходный налог. В частности, речь идет о пенсионерах, чья пенсия не облагается 13-процентной ставкой. Как быть пожилым людям, которые приобрели жилье?

    Для начала надо понять, что не все пенсионеры избавлены от уплаты налога на доходы физических лиц. Человек, вышедший на пенсию вполне может получать налогооблагаемый доход. Им может стать:

  • доход от сдачи жилья в аренду;
  • доход с продажи недвижимости;
  • авторские гонорары и иные отчисления за опубликованные работы в сфере искусства, науки;
  • дополнительная пенсия, выплачиваемая не государством (например, программы поддержки вышедших на пенсию сотрудников на крупных предприятиях);
  • заработная плата, если пенсионер продолжает работать.
  • Но для тех пенсионеров, у которых нет никаких из вышеперечисленных доходов и живут они только на начисляемую государством пенсию, тоже есть выход. Еще три года назад его не существовало.

    Но с 1 января 2012 года в силу вступил Федеральный Закон №330-ФЗ. Он внес изменения в Налоговый Кодекс Российской Федерации. В частности, для пенсионеров была добавлена возможность перенести остаток имущественного вычета на предшествующие годы.

    Что такое перенос имущественного вычета?

    На практике это означает возникновение трех возможных ситуаций, которые мы рассмотрим на понятных примерах.

    Вы приобрели жилье стоимостью 1 500 000 рублей в начале 2014 года.

    А в конце этого же года вышли на пенсию.

    В 2015 году вы вправе подать документы на возврат подоходного налога при покупке жилья за 2014 год.

    К примеру, в 2014 году вы заработали 500 тысяч рублей. 13% с этой суммы составит 65 тысяч рублей. Эту сумму вам вернут в качестве налогового вычета за 2014 год. Но с полуторамиллионной покупки вам положен вычет в размере 195 тысяч.

    То есть, у вас остался неиспользованный вычет в 130 тысяч рублей. Вы можете «добрать» эту сумму, осуществив перенос вычета на три года, предшествующие году выхода на пенсию. В нашем случае это будут 2013, 2012 и 2011 годы.

    Вы подаете декларацию и все остальные документы за эти годы и, в зависимости от уровня вашего дохода за этот период, полностью или частично «добираете» оставшиеся 130 тысяч рублей.

    В 2011 году вы, будучи еще работающим человеком, приобрели квартиру за 1 500 000 рублей. На пенсию вы вышли только в 2013 году. В 2011 и 2012 году вы оформляли имущественный вычет за покупку жилья. Но доходов за эти два года хватило, чтобы получить только 130 тысяч.

    Образовался остаток в 65 тысяч рублей. Его вы можете перенести на три года предшествующих году выходу на пенсию. То есть — на 2012, 2011 и 2010 годы. Но за 2011-2012 годы вы уже вернули подоходный налог. Это значит, что фактически остаток вы переносите только на 2010 год.

    Вы приобрели квартиру за 1 500 000 рублей в 2007 году, а на пенсию вышли в 2012 году.

    За период 2007-2012 года вы оформляли возврат подоходного налога.

    Но ваших доходов не хватило, чтобы полностью получить всю положенную сумму вычета – 195 тысяч рублей.

    Образовался остаток, например, 30 тысяч рублей. К сожалению, он сгорает, так как перенести вы его можете на 2011, 2010 и 2009 годы – предшествующие выходу на пенсию. Но за эти периоды вы уже оформляли возврат НДФЛ, поскольку еще работали.

    Из всего этого можно сделать такой вывод: если неполученный остаток налогового вычета переносится на периоды, за который уже был оформлен возврат налога, то он сгорает. Та же ситуация и в случае когда квартира была приобретена неработающим пенсионером спустя четыре года и более после выхода на пенсию.

    О том, как рассчитать и получить имущественный вычет при покупке квартиры для пенсионеров, вы можете узнать, посмотрев видео:

    Процедура получения имущественного вычета при покупке квартиры пенсионером не отличается от оформления возврата НДФЛ работающим гражданином. Вам необходимо будет предоставить в налоговые органы стандартный пакет документов:

    • паспорт заявителя;
    • свидетельство ИНН;
    • справка о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы;
    • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
    • договор купли-продажи;
    • документы, подтверждающие факт оплаты (расписка, квитанция или платежное поручение);
    • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ в двух экземплярах (за каждый год, на который оформляется вычет);
    • заявление на налоговый вычет.

    Единственным отличием в том, что вам нужно будет предоставить пенсионные документы, подтверждающие дату вашего выхода на пенсию.

    Также нужно будет написать заявление на перенос остатка налогового вычета.

    Не забывайте, что если пенсионер приобретал жилье с использование кредитных средств, то потребуется и копии банковских документов.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-66-47 (Москва)
    +7 (812) 448-61-63 (Санкт-Петербург)

    Читайте так же:

    • Приказ 13 с мчс Приказ МЧС России от 14 января 2019 г. N 13 "О внесении изменений в приказ МЧС России от 28.09.2016 N 523 "Об утверждении Порядка определения нормативных затрат на выполнение федеральными бюджетными и автономными учреждениями, находящимися в ведении МЧС России, государственных […]
    • Договор дворника в детском саду Должностная инструкция дворника детского сада Вопрос: Пожалуйста, выложите должностные обязанности дворника детского сада. ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ ДВОРНИКА ДЕТСКОГО САДА МОУ детского сада N__ МОУ детского сада N __ Должностная инструкция дворника 1. Общие положения 1.1. На должность […]
    • Вакцинация против гриппа приказ Приложение N 1. Национальный календарь профилактических прививок Информация об изменениях: Приказом Минздрава России от 13 апреля 2017 г. N 175н в приложение внесены изменения Приложение N 1к приказу Министерства здравоохранения РФот 21 марта 2014 г. N 125н Национальный календарь […]
    • Требования типографии к pdf файлам Технические требования Технические требования для подготовки вёрстки, postscript или pdf-файлов, предоставляемых для печати Электронные носители CD и DVD-диски или любые накопители c USB-интерфейсом; макеты можно выслать по электронной почте или закачать через веб-интерфейс: […]
    • Учебные пособия для домры Домра с азов. Учебное пособие с методическими рекомендациями и музыкальными примерами В пособии подробно и доступно описаны первые занятия ученика на домре: от первого знакомства с инструментом до начала игры небольших музыкальных примеров. Все пьесы подобраны таким образом, чтобы […]
    • Договор дарения казань Договор дарения (образец договора) Администраторы 109 сообщений Город Казань ДОГОВОР ДАРЕНИЯ г. ____________ "___"________ ____ г. ________________________________________, именуем__ в дальнейшем "Даритель", с одной стороны, и ______________________________________, […]