Инструкция по заполнению платежного поручения 2019 год

Содержание:

Платёжное поручение. Пошаговая инструкция заполнения

Платежное поручение – это документ, с помощью которого владелец расчетного счета дает распоряжение банку совершить перевод денежных средств на другой указанный счет. Таким способом можно рассчитаться за товары или услуги, выплатить аванс, вернуть заем, совершить госплатежи и взносы, то есть, фактически обеспечить любое разрешенное законом движение финансов.

Платежные поручения должны составляться в соответствии с установленным Министерством финансов порядком, так как они обрабатываются автоматизировано. При этом не имеет значение, в бумажной ли форме подана платежка в банк или отправлена по интернету.

Сложный бланк, разработанный Центробанком РФ и утвержденный федеральным законодательством, должен быть заполнен грамотно, так как цена ошибки может оказаться слишком высокой, особенно если это распоряжение на налоговые выплаты.

Чтобы избежать проблем, связанных с неправильным заполнением полей платежного поручения, разберемся с особенностями каждой ячейки.

Код заполнения платежки

Реквизиты будущего платежа и информация о нем располагаются в специально отведенных для этого полях бланка платежки. Многие сведения отмечаются в закодированном виде. Код един для всех участников процесса:

Это дает возможность автоматизировано учитывать платежи в электронном документообороте.

Пошаговая инструкция по заполнению платежного поручения

На образце бланка каждой ячейке присвоены условные номера, чтобы легче было разъяснить ее значение и уточнить, как именно необходимо ее заполнять.

Проверьте, используете ли вы актуальный бланк платежного поручения, обновленный в 2012 г. Новая форма утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от 19.06.2912 г. № 383-П.

Сверьте номер, указанный вверху справа. Кому бы ни предназначались деньги, отправляемые посредством платежного поручения, будут указаны одинаковые цифры – 0401060. Это номер формы унифицированного бланка, действительного на сегодняшний день.

Начинаем заполнять поля документа по очереди.
Поле 3 – номер. Плательщик указывает номер платежки в соответствии со своим внутренним порядком нумерации. Физлицам проставить номер может банк. В этом поле не может быть более 6 знаков.

Поле 4 – дата. Формат даты: две цифры числа, две цифры месяца, 4 цифры года. В электронной форме дата форматируется автоматически.

Поле 5 – вид платежа. Нужно выбрать, как будет произведен платеж: «срочно», «телеграфом», «почтой». При отправлении платежки через банк-клиент нужно указать закодированное значение, принятое банком.

Поле 6 – сумма прописью. С заглавной буквы словами пишется количество рублей (это слово не сокращается), копейки пишутся цифрами (слово «копейка» тоже без сокращений). Допустимо не указывать копейки, если сумма целая.

Поле 7 – сумма. Перечисляемые деньги цифрами. Рубли надо отделить от копеек знаком – . Если копеек нет, после рублей ставится =. Никаких других знаков в этом поле быть не должно. Цифра должна совпадать с прописью в поле 6, иначе платежка принята не будет.

Поле 8 – плательщик. Юрлицам надо указать сокращенное наименование и адрес, физлицам – ФИО полностью и адрес регистрации, занимающимся частной практикой, помимо этих данных, в скобках надо отметить вид деятельности, ИП – ФИО, правовой статус и адрес. Имя (название) от адреса отделяется символом //.

Поле 9 – номер счета. Имеется в виду номер р/с плательщика (20-значная комбинация).

Поле 10 – банк плательщика. Полное или сокращенное название банка и город его расположения.

Поле 11 – БИК. Идентификационный код, принадлежащий банку плательщика (по Справочнику участников расчетов через ЦБ России).

Поле 12 – номер корреспондентского счета. Если плательщика обслуживает Банк России или его подразделение, это поле не заполняется. В других случаях нужно указать номер субсчета.

Поле 13 – банк получателя. Название и город банка, куда направляются средства.

Поле 14 – БИК банка получателя. Заполняется аналогично п.11.

Поле 15 – номер субсчета получателя. Если деньги отправляются клиенту Банка России, ячейку заполнять не надо.

Поле 16 – получатель. Юрлицо обозначают полным или сокращенным наименованием (можно оба сразу), ИП – статусом и полным ФИО, частно практикующим ИП нужно дополнительно указать вид деятельности, а физлицо достаточно полностью именовать (не склоняя). Если средства перечисляются банку, то дублируется информация из поля 13.

Поле 17 – № счета получателя. 20-значный номер р/с адресата средств.

Поле 18 – вид операции. Шифр, установленный ЦБ РФ: для платежного поручения он всегда будет 01.

Поле 19 – срок платежа. Поле остается пустым.

Поле 20 – назначение платежа. См. п. 19, пока ЦБ РФ не указал другого.

Поле 21 – очередь платежа. Указывается цифра от 1 до 6: очередь в соответствии со ст.855 ГК РФ. Чаще всего используется цифра 3 (налоги, взносы, зарплата) и 6 (оплата закупок и поставок).

Поле 22 – код УИН. Уникальный идентификатор начисления введен в 2014 году: 20 цифр для юрлица и 25 – для физлица. Если УИН нет, ставится 0.

Поле 23 – резерв. Оставьте его пустым.

Поле 24 – назначение платежа. Напишите, за что перечисляются средства: название товара, вид услуги, номер и дату договора и т.п. НДС указывать не обязательно, но лучше перестраховаться.

Поле 43 – печать плательщика. Ставится только на бумажном варианте документа.

Поле 44 – подписи. На бумажном носителе плательщик ставит подпись, совпадающую с образцом на карточке, поданной при регистрации счета.

Поле 45 – отметки банка. На бумажном бланке банки отправителя и получателя средств ставят штампы и подписи уполномоченных лиц, а в электронном варианте – дату исполнения поручения.
Поле 60 – ИНН плательщика. 12 знаков для физического, 10 – для юридического лица. Если ИНН отсутствует (такое возможно для физлиц), пишем 0.

Поле 61 – ИНН получателя. Аналогично п.28.

Поле 62 – дата поступления в банк. Заполняет сам банк.

Поле 71 – дата списания. Проставляет банк.

ВАЖНО! Ячейки 101-110 надо заполнять, только если платеж предназначается для налоговой или таможни.

Поле 101 – статус плательщика. Код от 01 до 20, уточняющий лицо или организацию, перечисляющих средства. Если код находится в промежутке от 09 до 14, то поле 22 или поле 60 должно быть заполнено в обязательном порядке.
Поле 102 – КПП плательщика. Код причины постановки на учет (при наличии) – 9 цифр.

Поле 103 – КПП получателя. 9-значный код, если он присвоен. Первыми двумя цифрами не могут быть нули.

Поле 104 – КБК. Новшество 2016 года. Код бюджетной классификации отражает вид дохода бюджета России: пошлина, налог, страховой взнос, торговый сбор и т.п. 20 или 25 знаков, все цифры не могут быть нулями.

Поле 105 – код ОКТМО. Указывается с 2014 года вместо ОКАТО. Согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований, нужно написать в этом поле 8 или 11 цифр, присвоенных вашему населенному пункту.

Поле 106 – основание платежа. Код состоит из 2 букв и обозначает различные основания уплаты, например, ОТ – погашение отсроченной задолженности, ДЕ – таможенная декларация. В 2016 г. введены несколько новых буквенных кодов для оснований платежа. Если в списке кодов не указан тот платеж, который производится в бюджет, в ячейке ставится 0.

Поле 107 – показатель налогового периода. Отмечается, как часто производится уплата налога: МС – ежемесячно, КВ – раз в квартал, ПЛ – каждое полугодие, ГД – ежегодно. После буквенного обозначения пишется дата. Если платеж не налоговый, а таможенный, в этой ячейке пишется код соответствующего органа.

Поле 108 – номер основания платежа. С 28 марта 2016 г. в этом поле нужно написать номер документа, на основании которого производится платеж. Документ выбирается в зависимости от кода, указанного в поле 107. Если в ячейке 107 стоит ТП или ЗД, то в поле 108 надо проставить 0.

Поле 109 – дата документа-основания платежа. Зависит от поля 108. При 0 в поле 108 в данной ячейке также пишется 0.

Поле 110 – тип платежа. Правила заполнения этого поля сменились в 2015 году. Эту ячейку не нужно заполнять, так как в поле 104 указан КБК (14-17 его разряды как раз отражают подвиды бюджетных доходов).

Дополнительные нюансы

Обычно платежку нужно составлять в 4 экземплярах:

  • 1-й используется при списании в банке плательщика и попадает в банковские дневные документы;
  • 2-й служит для зачисления средств на счет получателя в его банке, хранится в документах дня банка получателя;
  • 3-й подтверждает банковскую проводку, прилагаясь к выписке из счета получателя (в его банке);
  • 4-й со штампом банка возвращается плательщику как подтверждение приема платежки к исполнению.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Банк примет платежку, даже если на р/с плательщика недостаточно денег. Но поручение будет исполнено, только если средств для этого хватит.

Если плательщик обратится в банк за информацией о том, как исполняется его платежное поручение, ему должны ответить на следующий рабочий день.

Заполнение платежного поручения в 2019 году: образец

Чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение на перечисление того или иного обязательного платежа.

​Образец платежного поручения НДФЛ

Образец платежного поручения-2019: правила заполнения

Правила заполнения платежного поручения прописаны в Приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н и не изменились по сравнению с 2018 годом. Мы свели эти основные правила в таблицу:

Другие публикации:  По сколько получают алименты

Обратите внимание, что в таблице не приведена информация, которую нужно указывать в платежных поручениях при перечислении взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также взносов на ВНиМ. Платежным поручениям по этим взносам посвящен отдельный материал.

Платежное поручение-2019: особо важные реквизиты

Определенные реквизиты платежного поручения нужно заполнять очень внимательно. Ведь если вы допустите в них ошибку, ваш налог/взнос попросту будет считаться неуплаченным. Соответственно, придется заново перечислять сумму налога/взноса в бюджет, а также уплатить пени (если ошибку вы обнаружите уже после окончания установленного срока уплаты).

  • номер счета Федерального казначейства;
  • наименование банка получателя.

Ошибки же в других реквизитах некритичны – деньги все равно поступят в бюджет. А исправить ошибку можно уточнением платежа (п. 7 ст. 45 НК РФ).

Платежное поручение в 2019 году: образец

Для вашего удобства мы приведем образец заполнения платежного поручения. Для примера мы выбрали НДФЛ, перечисляемый в бюджет налоговым агентом.

Готовые образцы платежного поручения на 2019 год

Образцы платежных поручений по налогам и взносам вы найдете в нашем Календаре. Причем, если в соответствующем поле вы укажете код своей ИФНС, то в образцах платежек вы увидите реквизиты именно вашей налоговой инспекции/вашего ФСС.

Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Все, кто платит работникам, перечисляют НДФЛ в бюджет. Чтобы не допустить ошибок, которые влекут штрафы и прочие сложности, внимательно заполняйте платежные поручения. В 2019 году изменений в их оформлении нет. Но есть различия в заполнении платежек на перечисление налога с зарплаты, с отпускных, с выплат при увольнении, а также на уплату пеней и штрафа по НДФЛ.

Перечислять НДФЛ нужно всем компаниям, которые выплачивают деньги физическим лицам — работникам, исполнителям на договоре подряда. В 2019 году правила для оформления и передачи платежных поручений не изменятся. Обновление КБК не затрагивает расчеты по НДФЛ.

Ошибки при перечислении налогов могут привести к тому, что платеж не зачтут, при этом возможен пропуск срока уплаты, либо потребуется уточнять платеж. Чтобы не допустить таких ошибок, расскажем, как правильно заполнить платежное поручение по НДФЛ в 2019 году. Образец платежки по НДФЛ в 2019 году с новыми реквизитами для самых распространенных случаев вы также найдете в статье.

Какие последствия ждут за ошибки в платежном поручении читайте в статье>>>

Как заполнять платежное поручение по НДФЛ в 2019 году

Составляете ли вы платежки на бумаге или передаете через банк-клиент, форма документа одинаковая. Она утверждена Банком России в положении от 19.06.2012 № 383-П. В отличие от других первичных документов убирать или заменять реквизиты в платежке нельзя.

Правила заполнения прописаны в положении Банка России от 19.06.2012 № 383-П и приказе Минфина от 12.11.2013 № 107н. Приведем их по порядку в таблице:

Поле

№ поля

Что нужно указать

Номер и Дата платежного поручения

Порядковый номер и дата составления платежки

Зависит от требований банка, это поле может быть не заполненным. Допустимы записи «Срочно», «Телеграфом», «Почтой».

При перечислении НДФЛ указывайте код:

— 02, если вы налоговый агент,

— 09, если ИП перечисляет налог за себя

Сумма налога, копейки указывайте цифрами

Проставьте данные компании

Укажите полное наименование компании

Внесите ту же сумму, что и сверху, только цифрами. Копейки тоже нужно указать

Счет в банке плательщика, с которого будет переведена оплата

БИК и номер счета

Реквизиты банка компании

Банк получателя, БИК и номер счета

Реквизиты банка получателя денег

ИНН и КПП, номер счета

Данные получателя платежа

При уплате налогов получателем будет казначейство, запишите — УФК. Укажите и администратора доходов — вашу инспекцию

Вид операции для платежки — это шифр 01

Назначение платежа указывать не нужно

При уплате налога укажите 0. Для платежей по документу с уникальным идентификатором платежа (УИП) внесите 20 знаков кода УИП

Срок платежа не нужно указывать

Очередность платежа по налогам — 5 (ст. 855 ГК). Если налоговый платеж проводите по требованию ИФНС — 3

Резервное поле оставьте пустым

Это и следующие поля заполняют только по налоговым платежам. В первой ячейке проставьте КБК. Конкретный код для каждого случая уплаты НДФЛ в 2019 году рассмотрим в статье отдельно

Код по ОКТМО компании

Код основания платежа для НДФЛ может быть следующим:

— «ТП» — платежи текущего года;

— «ТР» — перечисление по требованию налогового органа;

— «ЗД» — погашение налогового долга по собственной инициативе;

— «АП» — уплата на основании акта проверки.

Налоговый период заполните в формате ХХ.ХХ.ХХХХ. Вначале укажите код периода уплаты налога. Для НДФД периодичность уплаты составляет месяц, для этого предусмотрен код «МС». Далее номер месяца, за который уплачиваете налог, и год

Номер документа-основания платежа указывайте по перечислениям по требованию налоговой или иных документов. Для обычных случаев проставьте 0

Дата документа-основания платежа проставляется, если налог платите по требованию налоговиков или другого документа. В иных случаях укажите — 0

Последнее поле оставьте пустым

«Налог на доходы физических лиц с зарплаты за месяц 2019 года»

Документ на бумаге подписывает тот, чья подпись есть в банковской карточке. Платежку в электронном виде должен заверить тот, у кого есть ключ подписи

Такие будут действовать правила заполнения платежного поручения в 2019 году, образец по НДФЛ приведем ниже.

Платежка НДФЛ 2019: образец заполнения

Чтобы прошла оплата НДФЛ в 2019 году платежное поручение образец приведем на конкретном примере.

Пример

ООО «Компания» выплатило заработную плату за январь 2019 года 5 февраля. В этот же день бухгалтер составил платежное поручение на перечисление удержанного НДФЛ в бюджет.

Ключевые показатели платежки:

  • Статус плательщика (поле 101) — 02, код для налоговых агентов;
  • КБК (поле 104) — для НДФЛ это 182 1 01 02010 01 1000 110;
  • Основание платежа (поле 106) — код ТП;
  • Налоговый период (поле 107) — МС.01.2019.

Реквизиты банка получателя для компаний, которые платят НДФЛ в бюджет Москвы, будут следующими:

  • БИК (поле 14) — 044525000;
  • Наименование банка получателя платежа (поле 13) — Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы (ГУ Банка России по ЦФО).

Одинаковый будет и номер счета получателя платежа (поле 17) — 40101810045250010041.

Образец платежки по НДФЛ с отпускных в 2019 году

Если перечисляете НДФЛ с отпускных, особенностей в оформлении не много. В назначении платежа укажите, что налог именно с отпускных.

Срок перечисления «подоходного» для таких выплат — не позднее конца месяца, в котором их выдали. Поэтому налог с отпускных перечислять придется отдельным от зарплаты поручением. Налог с больничных можно объединить с «отпускным». По этим выплатам сроки перечисления в бюджет совпадают. В поле платежки 107 укажите «МС.ХХ.2019».

Подробнее о том, какие выплаты можно объединять в одну платежку читайте в статье>>>

Образец платежки по НДФЛ при увольнении сотрудников 2019 году

Платежное поручение НДФЛ 2019 за сотрудников, которые уволены, тоже имеет особенности. Рассчитавшись с уволенным работником, нужно перечислить налог с выплат не позднее следующего дня. Из-за этого требования на перечисление НДФЛ при увольнении сотрудника 2019 платежное поручение будет отдельное.

Назначение платежа по данным выплатам — НДФЛ с доходов при увольнении сотрудников.

Образец заполнения платежного поручения за пени по НДФЛ в 2019 году

Платежное поручение для уплаты пеней по налогу отличается от приведенных выше документов немного больше.

Прежде всего, разница в КБК. Для налога, пеней и штрафа установлены отдельные коды бюджетной классификации. Перечислять их нужно отдельными платежками. Для уплаты пеней по НДФЛ в поле 104 укажите КБК — 18210102010012100110.

Код основания платежа (поле 106) для пеней вместо ТП может быть:

  • ЗД — погашение налогового долга по собственной инициативе;
  • ТР — есть требование налоговой об уплате;
  • АП — уплата на основании решения о привлечении к ответственности.

Исходя из этих оснований платежа, проставьте код налогового периода в поле 107:

  • При добровольной уплате пеней, налоговый период — 0. Возможно указать и точный период, если платите пени за него. Например, МС.12.2017 — пени за декабрь 2017 года.
  • Если есть требование ИФНС, укажите срок из него. В этом случае очередность платежа (поле 21) будет не «5», а «3». Ведь инициатором выступает не сама компания, есть требование или решение налоговиков об уплате штрафа.
  • Уплата пеней на основании решения налоговой — 0.

Наглядное платежное поручение пени НДФЛ в 2019 году образец заполнения поможет не допустить ошибок.

Оплата штрафа по НДФЛ: образец платежного поручения в 2019 году

Платежка по штрафу перекликается с поручением на уплату пеней. Отличается от нее следующими полями. КБК для штрафа по НДФЛ — 18210102010013000110. В назначении платежа нужно указать, что уплачивается штраф и документ-основание с реквизитами. Основанием может быть требование ИФНС или решение налоговиков о привлечении к ответственности.

Платежное поручение 2019, новые правила заполнения

В 2017 года снова введены изменения в оформление и подготовку платежных документов для перечисления налогов и страховых взносов. Ниже приведены правила заполнения полей нового платежного поручения — платежки — для перечисления налогов НДФЛ, ЕНВД, УСН и страховых взносов в ФНС РФ и ФСС — соцстрах. А также применение ККТ в безналичных расчетах.

НОВОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ — ПЛАТЕЖКА в 2019

При уплате в бюджет налогов и страховых взносов используйте типовые бланки платежных поручений. Форма и поля платежного поручения, номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П .

Что за статью сметы нужно заполнить в платежке? Правила заполнения новых платежных поручений в 2019 году при перечислении налогов платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н . Эти правила распространяются на всех, кто перечисляет платежи в бюджетную систему РФ:

  • плательщиков налогов, сборов и страховых взносов;
  • налоговых агентов;
  • плательщиков таможенных и других платежей в бюджет.
Другие публикации:  Страховой стаж для бл

Касса нужна при всех безналичных расчетах

Изменили требование, при каких способах расчетов надо применять ККТ. В законе появилось понятие «безналичный порядок расчетов». До поправок закон о ккт требовал применять ККТ только при наличных расчетах и безналичной оплате с использованием электронных средств платежа (ЭСП). Определение ЭСП есть в Законе от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Это, например:

ККТ при безналичных расчетах: что изменилось

ККТ применяют при приеме или выплате денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги…

ККТ применяют при приеме (получении) и выплате денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги…

С 3 июля 2018 года закон требует применять ККТ при любом способе безналичной оплаты. Например, при оплате по квитанции или платежным поручением через банк. Но дополнительно пробивать чеки нужно будет только с 1 июля 2019 года. Безналичные платежи, кроме электронных средств, освободили от ККТ до 1 июля 2019 года (п. 4 ст. 4 Закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ).

Ответы на частые вопросы

Нужно ли сейчас применять ККТ при безналичных расчетах с физлицами?

Да, нужно. С 1 июля 2018 года необходимо применять ККТ, но только при расчетах с помощью электронных средств платежа. Например, при оплате через электронные кошельки и онлайн-банк. По новым способам безналичной оплаты действует отсрочка до 1 июля 2019 года. То есть при оплате квитанций и платежных поручений через операциониста в банке ККТ надо будет применять только с 1 июля 2019 года. Это следует из пункта 1 статьи 1.2, абзаца 21 статьи 1.1 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, пункта 4 статьи 4 Закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ.

Требуется ли использовать ККТ при безналичных расчетах с организациями и ИП?

Нет, при безналичных расчетах с организациями и ИП применять ККТ не надо в принципе. Исключение – расчеты с предъявлением электронного средства платежа. Например, при расчетах с использованием карты. Если расчеты проходят через систему «Клиент-Банк», то ККТ не требуется. Это безналичная оплата без предъявления электронного средства платежа. Об этом сказано в пункте 9 статьи 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

С июня 2018 г. новые правила безналичных расчетов

Эти изменения касаются всех организаций и предпринимателей.

С 1 июня 2018 г. меняют правила безналичных расчетов (Закон от 26.07.2017 № 212-ФЗ). Раньше банк мог попросить клиента уточнить платежку. Банк отклонял платеж, только если клиент не отвечал. Теперь, после того как банк принял платежное поручение, он должен:

  • убедиться, что плательщик вправе распоряжаться деньгами;
  • проверить, отвечает ли платежка установленным требованиям;
  • выяснить, достаточно ли денег на счете для платежа;
  • выполнить другие процедуры по банковским инструкциям.

По новым правилам банк не может просить клиента уточнить содержание платежки. Это значит, что банк с 1 июня 2018 г. формально вправе отказать из-за любой ошибки в платежке (п. 2 ст. 864 ГК). Ошибку можно будет исправить, только если есть внутренняя инструкция банка, которая позволяет запросить у клиента уточнение. За опоздание с оплатой из-за неточностей в платежке контрагентам придется заплатить неустойку или законные проценты, а ИФНС – пени.

Новые правила заполнения платежных поручений по НДФЛ с 1 августа 2016

Из-за новых сроков уплаты НДФЛ нужно заполнять не одну платежку по НДФЛ, а несколько. Например, по зарплате, отпускным и больничным. В письме от 12.07.2016 № ЗН-4-1/[email protected] ФНС напомнила, что с 2016 года действуют новые сроки уплаты НДФЛ. А именно, теперь установлены отдельные сроки уплаты для НДФЛ с зарплаты, отпускных и больничных.

Платежка по НДФЛ: заполняем поле 107 правильно

Все надо делать так же, как и раньше. «При оформлении платежного поручения на перечисление в бюджет НДФЛ с дохода в виде заработной платы сотрудника в поле 107 платежного поручения необходимо указывать месяц и год, за который перечисляется налог. Например, при перечислении налога, удержанного с дохода в виде заработной платы за август, в реквизите 107 следует указать «МС.08.2016», а не конкретную дату !

Если же речь идет о перечислении отпускных и пособий, то в поле 107 нужно указать месяц, на который приходится день их выплаты.

Уплата налогов: по каждому сроку перечисления нужно составить отдельную платежку

Если компания в один день перечисляется НДФЛ с зарплаты и с отпускных, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ нужно заполнить свое платежное поручение. Письмо ФНС от 12.07.2016 № ЗН-4-1/[email protected]

Как разъяснила ФНС, если законодательством предусмотрено более одного срока уплаты налога и при этом для каждого из сроков установлены конкретные даты перечисления платежа, налогоплательщик должен сформировать отдельную платежку по каждому из сроков. Ведь установленный законодательством срок перечисления налога следует указать в поле 107 платежного поручения.

Как заполнять поля платежного поручения

Правовая основа

Рассмотрим несколько основополагающих документов.

  1. Единая форма платежки утверждена Положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
  2. В то же время существует Приказ Минфина от 12.10.2013 № 107н , которым установлены правила заполнения распоряжений на уплату денежных средств в бюджетную систему.
  3. Последним был издан Приказ Минфина России от 05.04.2017 № 58н, вносящий изменения в Приказ № 107н.

Нормами эти трех документов мы и будем пользоваться. В конце статьи есть платежное поручение, бланк скачать (word) можно, нажав на кнопку «Скачать».

Форма платежки и ее реквизиты

Так выглядит незаполненный бланк платежного поручения. Он имеет обозначение «ОКУД 0401060».

Его можно распечатать (образец заполнения платежного поручения в 2019 году в формате word доступен внизу страницы) и указать необходимые данные самостоятельно. Можно подготовить платежное поручение онлайн, например, с помощью специального сервиса ФНС или бухгалтерских программ. Каким бы способом ни воспользовался плательщик, правила заполнения не изменятся. Единственное — программы часть реквизитов заполняют автоматически, что значительно ускоряет процесс.

Чтобы было проще разобраться в порядке заполнения каждого поля, ему присвоен номер. Так выглядит образец полей платежного поручения в 2019 году:

Из названий некоторых строк понятно, что писать. Например, очевидно, где ставить дату и вид платежа в платежном поручении 2019. А расшифровку всей информации можно найти в Положении ЦБ РФ № 383-П.

Как заполняются поля

Подробные инструкции по каждому полю даны в таблице. Полную таблицу с номерами и наименованиями полей, а также с требуемым содержанием можно скачать внизу статьи.

Пошаговая инструкция по заполнению платежного поручения

Плательщику нужно указать:

  • свое наименование и наименование получателя;
  • дату составления документа;
  • номера счетов и определенные коды, по которым будет понятно, кто, сколько и за что перечислил денежные средства.

Остановимся на некоторых полях подробно.

Поля 3, 4, 5: номер (в соответствии с внутренней нумерацией платежных документов), дата, вид платежа (возможно, банковский код).

В полях 6 и 7 указывают суммы, которые плательщик направляет на уплату налогов или оплату товаров, прописью, а затем цифрами. Слова «рубль» и «копейки» в требуемой форме сокращаться не должны.

Примеры правильных записей для полей 6 и 7:

прописью: пятнадцать тысяч двести сорок рублей, цифрами: 15 240,00;
прописью:триста восемьдесят рублей 35 копеек, цифрами: 380-35.

В реквизитах кодов 11 и 14 обязательно пользоваться «Справочником БИК России». Его актуальная версия доступна на отдельной странице ЦБ РФ. Ошибки в БИК приведут к «зависанию» платежей, поскольку расчетно-кассовые центры не смогут идентифицировать получателя. В некоторых случаях пользователи могут увидеть код возврата 40 платежного поручения.

Поле 21 предназначено для того, чтобы плательщик уточнил очередность списания средств со своего банковского счета от 1 до 5. Заполнять его надо всегда, даже если на счету достаточно денег для проведения всех операций. На основании статьи 855 ГК РФ плательщик указывает соответствующее значение:

  • 1 — при уплате возмещения вреда, алиментов;
  • 2 — при выплате выходных пособий работникам и вознаграждений авторам;
  • 3 — при перечислении средств на зарплату, налоги, сборы и страховые взносы;
  • 4 — при удовлетворении других денежных требований по исполнительным документам;
  • 5 — при иных платежах, в том числе оплате товаров или услуг, при исполнении обязательств на основании поручений налоговых органов (см. Письмо ФНС России от 11.07.2016 № ГД-4-8/12408 ).

Поле 22 в платежном поручении 2019 используется для указания уникального идентификатора платежа (УИП). Это код из 20–25 цифр, который формирует получатель средств с учетом правил, предусмотренных Приложением 12 к Положению Банка России № 383-П. УИП передается плательщику при подписании договора. Если его не указать или указать неверно, банк может отклонить платежку.

Отметим, что УИП формируется только в двух случаях: когда это предусмотрено законом и когда формируются требования по уплате доходов в бюджет. Если его нет, вместо него записывают УИН — уникальный идентификатор начисления. Об этом сказано в п. 12 Приложения № 2 Приказа Минфина № 107н. Если и такого номера нет, надо поставить «0».

В реквизите 24 «Назначение платежа» должна содержаться информация, по которой легко идентифицировать, на что отправляются деньги. В этом же поле уточняется, включен ли НДС в сумму платежа.

На оплату услуг по договору № 110 от 22.01.2018. Без НДС.

Авансовый платеж за оргтехнику по договору № 120 от 23.01.2018. НДС не облагается.

Дополнительная оплата по договору поставки № 100 от 17.02.2018. В т. ч. НДС (18 %) 7654-32.

Если НДС указывается по смешанным ставкам, можете не конкретизировать ставку налога.

Чтобы сформировать платежное поручение в налоговую, в поле 101 надо указать статус плательщика. Лица, исполняющие обязанности по уплате налогов и сборов за других плательщиков, должны указывать в реквизите 101 код, предусмотренный для их категории.

О том, как заполнять поле 101, мы подробно рассказали в отдельной статье.

Ниже показано начало таблицы с кодами статуса (прил. № 5 к Приказу Минфина от 12.10.2013 № 107н), полностью таблицу можно скачать в кноце статьи.

Другие публикации:  Полис осаго без кбм

Поле 104 предназначено для КБК (кода бюджетной классификации) налога или взноса. Они могут часто меняться, поэтому надо следить за информацией из Минфина. Актуальные коды доступны в Приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н. Документ довольно громоздкий, и чтобы было проще, предлагаем воспользоваться справкой PPT.ru, где представлены КБК с учетом последних изменений.

Реквизит 105 требует указания ОКТМО по адресу плательщика. Уточнить код можно с помощью онлайн-сервиса «Узнай ОКТМО», разработанного ФНС.

Поле 106 (основание платежа). Ему соответствуют следующие значения:

  • «0» — в случае указания в реквизите 106 распоряжения о переводе денежных средств значения ноль («0») налоговые органы при невозможности однозначно идентифицировать платеж самостоятельно относят поступившие денежные средства к одному из указанных выше оснований платежа, руководствуясь законодательством о налогах и сборах;
  • «ТП» — если сумма вносится за текущий период;
  • «ЗД» — когда плательщик погашает задолженность;
  • «ТР» — в случае погашения задолженности по требованию ИФНС или ФСС;
  • «АП» — если плательщик погашает долг по акту проверки, не получив требование;
  • «БФ» — платеж совершает физлицо — клиент банка со своего счета;
  • «РС» — погашается рассроченная задолженность;
  • «ОТ» — платежка составляется на погашение отсроченной задолженности;
  • «РТ» — сумма направляется на погашение реструктурируемой задолженности;
  • «ПБ» — должник в ходе процедур по делу о банкротстве погашает долг;
  • «ПР» — сумма направляется на погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
  • «АР» — плательщик платит по исполнительному документу;
  • «ИН» — лицо оплачивает инвестиционный налоговый кредит;
  • «ТЛ» — учредитель (участник) или собственник имущества должника, иное третье лицо погашает долг в ходе дела о банкротстве;
  • «ЗТ» — платеж направляется на погашение текущей задолженности по делу о банкротстве.

Поле 107 уточняет период, за который совершается платеж, в формате XX.YY.ГГГГ. Первые два знака всегда буквы:

Следующие два символа всегда цифры, которые указывают период отчетности: месяц (от 01 до 12), полугодие (01/02) или год (00). Вместо сочетания «ГГГГ» всегда ставят год.

Примеры правильных записей:

  • МС.06.2018 — при внесении ежемесячных платежей по НДФЛ;
  • КВ.01.2018 — при уплате НДС за первый квартал 2019 года;
  • ГД.00.2017 — если ИП оплачивает взносы на пенсионное страхование.

Когда платеж осуществляется по требованию контролирующих органов, то указывается дата, определенная документом-требованием. Если плательщик совершает платеж по акту проверки или исполнительному листу, он ставит «0».

Реквизит 108 заполняется при наличии документа основания платежа, например, исполнительного листа. Тогда просто указывается соответствующий номер. Если хозяйствующий субъект вносит текущую сумму налога, сбора или взноса, он указывает «0».

В поле 109 также указывается дата из документа основания платежа: акта проверки, требования, исполнительных документов.

Как заполнить платежное поручение за третье лицо

В ноябре 2016 года появилась возможность платить налоги и сборы за другое лицо. Но для этого важно правильно заполнить платежку. Фактический плательщик должен указать свои сведения только в следующих полях:

  • наименование плательщика (реквизит 8);
  • назначение платежа (реквизит 24) — сначала свои ИНН и КПП через две наклонные черты (//), затем сведения о том, кто должен фактически заплатить и за что.

Все остальные данные необходимо получить и вписать за плательщика, за которого вносится необходимая сумма налога, сбора или взноса.

Ошибки, из-за которых придется платить дважды

Все неточности, допущенные при составлении платежки, можно разделить на два типа:

  1. Ошибки не повлияли на обязанность плательщика уплатить налог или сбор.
  2. Ошибки, из-за которых деньги в бюджет не поступили. Согласно пп. 4 п. 4 статьи 45 НК РФ , к неуплате приводят неправильное наименование банка получателя и неверный счет Федерального казначейства, на который переводятся средства. Все остальные неточности не могут считаться критичными.

Заполнение платежного поручения в 2019 году и готовый образец

Статья об особенностях заполнения платежных поручений, на которые следует обратить внимание. Ниже вы найдете актуальную форму документа, утвержденную Банком России.

Скачайте пустой бланк платежного поручения и заполненный образец. Проверьте платежку на ошибки и узнайте что за них будет.

Виды платежных поручений

Платежное поручение используется для следующих видов операций:

  • Оплата любых услуг, работ или товаров;
  • Оплата налоговых обязательств в бюджетные и внебюджетные фонды;
  • Начисление денег на счета физических лиц (в том числе, выплата заработной платы, премии, пособия, компенсации и любые другие виды выплат);
  • Платежное поручение на оплату долга по кредитам и займа (а также на оплату процентов, пени или просрочки).

В целом, практически любая операция, сопряженная с переводом денежных средств с одного счета на другой через банк, подразумевает использование платежного поручения. Документ можно использовать также для предварительной оплаты товара или услуги, для осуществления регулярных периодических платежей. Платежное поручение относится к первичным документам и может быть использовано в качестве доказательства осуществления сделки (проведения платежа).

Документ использует стандартную форму, однако имеет несколько видов в зависимости от способа предоставления документа.

Виды платежных поручений:

Вне зависимости от вида, платежное поручение должно быть заверено подписью. Для бумажных (почтовое, телеграфное) подпись ставится вручную, заполняется в 4-ех экземплярах; электронные должны быть заверены ЭЦП (электронной цифровой подписью). Несмотря на распространение электронного документооборота, закон обязывает банки и ответственные органы принимать все виды платежных поручений.

Форма платежного поручения

Для платежных поручений используется единая стандартная форма (форма № 0401060). Бланк платежного поручения утвержден Банком России в документе 19.06.2012 за № 383-П «Положении о правилах осуществления перевода денежных средств». Здесь же даны требования к реквизитам (их наличию) и их значениям, включая максимальное количество символов для реквизита. Сама форма приведена в Приложении №2 к Положению. Все строки (реквизиты) платежки имеют свой цифровой код, от «1» (название документа) до «110». Правильное заполнение всех представленных граф имеет важное значение – документ, заполненный с ошибками, принят к обработке не будет.

Ранее при заполнении платежного поручения графа 110 оставлялась пустой, с 2018 при осуществлении перечислений из бюджета на счета физических лиц необходимо поставить в графу значение «1». Во всех остальных случаях заполнять не нужно. Более того, если банк обнаружит, что графа 110 заполнена, он обязан провести проверку-контроль наличия у получателя платежа национальных карт «Мир». Порядок проверки и основания обозначены в Приложении 13 к Положению 383-П.

Появление значения «1» для графы 110 – основное и единственное изменение, внесенное в порядок заполнения платежного поручения в 2019 году. Особое внимание на изменение должны обратить бюджетные учреждения, так как графа отражает перечисление бюджетных средств.

Порядок заполнения платежного поручения

Заполнение платежного поручения бюджетными учреждениями осуществляется на основании Положения 383-П с учетом правил указания информации в платежных поручениях для бюджетных учреждений, регламентированных приказом Минфина 107н от 12.11.2013 года. Ниже приведен образец актуального на сегодняшний день бланка платежного поручения.

При заполнении платежного поручения следует придерживаться простых шагов:

  • Нумерация. Нумеруются в хронологическом порядке в формате ДД.ММ.ГГГ. При заполнении следует обязательно указать дату и номер.
  • Вид платежа.Здесь необходимо указать способ отправки поручения (почтой или электронный). Поле можно оставить пустым или поставить цифровое значение (для электронных платежек).
  • Статус плательщика.Необходимо указать, кто осуществляет платеж и с какой целью. Например, код «08» обозначает, что плательщик – юридическое лицо, осуществляющий уплату страховых взносов. Для правильного заполнения платежного поручения рекомендуется иметь под рукой таблицу с утверждёнными кодами.
  • Сумма платежа. Сумма платежа указывается прописью и цифрой в рублях и копейках. В электронном платежке сумма указывается в установленном формате.
  • Реквизиты плательщика. Платежное поручение должно содержать ИНН, КПП плательщика, наименование организации и реквизиты счета, с которого нужно переводить деньги.
  • Реквизиты получателя. Заполняется аналогично реквизитам плательщика.
  • Дополнительные коды и шифры. Здесь необходимо указать дополнительную информацию по банковским реквизитам получателя: вид операции, очередность платежа, код операции.
  • Информация о самом платеже. Платежное поручение должно содержать информацию о том, что за платеж проводится, налоговый или любой другой (поле 24). Для неналоговых достаточно указать основание – номер договора или счета.

Рассмотрим, как составить платежное поручение по полям в таблице. По заполнению некоторых полей мы подготовили отдельные инструкции, перейдите по ссылкам в первом столбце таблицы:

Читайте так же:

  • Дорожный налог россия Отменили ли на самом деле в России транспортный налог? Транспортный налог никто не отменял. В конце прошлого года по поручению президента был принят закон о налоговой амнистии физлиц и предпринимателей. Согласно ст. 12 федерального закона № 436-ФЗ, задолженности по этому налогу, […]
  • Заявление на выдачу оригинала документа из материалов дела Ходатайство о возврате доказательств из дела Все представленные сторонами документы и иные доказательства хранятся в материалах дела и после вынесения решения, поэтому только ходатайство о возврате доказательств из дела позволит получить их обратно для дальнейшего использования. Ведь […]
  • Основные требования к рекламной продукции Шпоры для каждого! Информационные учебно-познавательные материалы Общие и специальные требования, предъявляемые к рекламе ФЗ «О рекламе» от 13.03.2006 № 38-ФЗ (в редакции 21.07.2007 №193-ФЗ) Реклама — информация, распространенная любым способом, в любой форме и с использованием любых […]
  • Как красиво оформить свадебные бокалы Как украсить свадебные бокалы своими руками Среди мелких, но очень важных деталей праздника – убранство зала, в котором будет располагаться пара молодоженов, и, конечно, декор свадебных бокалов. Ведь бокалы жениха и невесты – это не только украшение свадебного стола, но и одна из самых […]
  • Налог на имущество на упрощенке Налог на имущество при УСН в 2018 году Применение УСН освобождает индивидуальных предпринимателей, а также организации от уплаты некоторых налогов. Это касается и налога на имущество при УСН в 2018 году. Тем не менее, существуют некоторые важные исключения, о которых вы сможете узнать, […]
  • Патент в майкопе Оформление патента на работу Иностранный гражданин, законно находящийся на территории Российской Федерации в порядке, который не требует получения визы, может претендовать на получение патента на работу. Как оформить патент? Порядок оформления патента достаточно прост, но занимает […]