Где Самый большой налог

В каких регионах России самый низкий и самый высокий транспортный налог?

19 июля 2017 Александр Круглов фото Wroom.ru

Разговоры о возможной отмене транспортного налога ведутся уже много лет, но пока этого не произошло, автовладельцы каждый год получают квитанции для оплаты налога. При этом размер платы за владение автомобилем отличается от региона к региону. Сайт Wroom.ru выяснил, где самый низкий и самый высокий транспортный налог.

Базовые ставки транспортного налога были утверждены в 2010 году. Они зависят от мощности автомобиля: например, для машин с двигателями, развивающими менее 100 л. с. — 2,5 рубля за каждую лошадиную силу, а для машин с моторами мощнее 250 л. с. — 15 рублей за каждую лошадиную силу. Региональные власти могут увеличивать базовые ставки, но не более чем в десять раз, а также могут и снижать размер налога вплоть до нуля.

Самыми низкими ставками транспортного налога для автомобилей различной мощности могут похвастаться Чукотский край, Магаданская область, Ингушетия и Крым, а в Свердловской и Калининградской областях отмечены минимальные ставки для машин мощностью менее 100 л. с. — 2,5 рубля за лошадиную силу. Но настоящим рекордсменом стала Оренбургская область, которая обнулила транспортный налог для автомобилей не мощнее 100 сил.

Налог на добавленную стоимость в странах мира. Досье

ТАСС-ДОСЬЕ. 14 июня 2018 года премьер-министр РФ Дмитрий Медведев озвучил планы по повышению ставки налога на добавленную стоимость (НДС) в России с 18 до 20%. Если ставка вырастет до 20%, она сравняется с той, что действует в Великобритании и Франции.

По состоянию на июнь 2019 года в странах Группы 20 (G20) самый высокий НДС в Италии — 22% (в 2013 году он был увеличен с 21%).

В Аргентине стандартная ставка НДС установлена на уровне 21%. В Германии НДС составляет 19%, в Турции — 18%. В Китае 1 мая 2018 года базовая ставка НДС была снижена с 17% до 16%. Такой же размер НДС в Мексике. В ЮАР НДС составляет 15%, в Южной Корее и Индонезии — 10%.

В Саудовской Аравии НДС был введен 1 января 2018 года в размере 5%.

В Индии и Бразилии ставка НДС зависит от категории товара и штата. Для большинства основных товаров НДС в Индии она составляет 4-5%, в Бразилии в среднем — 17%.

В Австралии, Канаде, США и Японии НДС отсутствует, вместо него действует налог с продаж. Средняя процентная ставка этого налога в США и Канаде в зависимости от штата составляет 2% -15% и 5-6% соответственно, в Австралии — 10%, в Японии — 8%.

Среди стран, не входящих в Группу 20, самые высокие ставки НДС действуют в Венгрии и Греции (27% и 24% соответственно).

Европейские страны с самым высоким подоходным налогом

Среди стран ЕС самый высокий уровень максимальной ставки подоходного налога в 2012 году был зафиксирован в Швеции — 56,6 %. Не меньше половины своего дохода приходится отдавать состоятельным резидентам таких стран, как Дания, Нидерланды, Испания, Австрия, Бельгия и Великобритания.

Самый низкий уровень максимальной ставки подоходного налога отмечен в Болгарии (10 %). В два раза меньше, чем в среднем по Евросоюзу, платят резиденты Литвы, Чехии, Румынии, Венгрии и Словакии — от 15 до 19 %.

Максимальные ставки подоходного налога в странах ЕС, % данные KMPG за 2012 год

В 2012 в большинстве европейских государств максимальная ставка подоходного налога осталась на уровне прошлого года. Изменения произошли в Испании и во Франции, где налоговое бремя для состоятельных резидентов увеличилось на 7 и 4 % соответственно. При этом правительства этих стран выбрали разные пути для повышения.

Брэд Максвелл, швейцарский партнер KPMG, отмечает: «Увеличение ставок подоходного налога обусловлен низкими темпами восстановления мировой экономики и долговыми проблемами страны. Повышение осуществляется двумя путями: вводятся временные налоги для всех резидентов или увеличиваются ставки только для состоятельных налогоплательщиков».

Так, с января 2012 в Испании в целях ликвидации дефицита бюджета введен всеобщий дополнительный налог. Ставка варьируется от 0,75 до 7,00 % в зависимости от уровня дохода плательщика. Таким образом, физические лица, чей заработок превышает 300 тыс. евро в год, теперь будут отдавать 52 % дохода.

Другие публикации:  Госпошлина долевое участие

Во Франции максимальная ставка подоходного налога была увеличена с 41 до 45 %. Это повышение коснулось резидентов, чьи доходы превышают 250 тыс. евро. Кроме того, с началом 2013 года Франсуа Олланд планировал ввести налог в 75 % для лиц, чьи доходы выше 1 млн евро. Однако от этой меры все же отказались, хотя 61 % французов поддержало идею.

Есть страны, которые в 2012 году уменьшили максимальную ставку подоходного налога — Финляндия (0,2 %) и Люксембург (1,0 %). Более существенное снижение налогового бремени ожидается в Великобритании: в апреле 2013 верхняя планка этого налога будет снижена с 50 до 45 %.

«Ставка в 50 % носила временный характер, и решение о ее снижении вызвало одобрение в среде предпринимателей,— отмечает Марк Барроуз, представитель KPMG в Великобритании.— Содействие бизнесу не ограничивается только регулированием корпоративного налогообложения. Для многих состоятельных людей, предпринимателей и топ-менеджеров подоходный налог с физических лиц становится определяющим фактором при выборе местожительства».

Где самые высокие и низкие налоги

Ставки налогов в мире практически не растут, и, несмотря на всемирную борьбу за «фискальную оптимизацию», сохраняется немало мест, где они равны нулю.

По данным KPMG, в 2006-2013 годах средний размер ставки корпоративного налога в мире снизился с 27,5% до 24,08%. Сокращение было отмечено во всех географических регионах: наибольшее в Азии (с 28,99% до 22,49%), наименьшее — в Южной Америке (с 29,07% до 27,61%). Рекордсменом в деле облегчения налогового бремени стал Кувейт, перешедший в 2008 году от режима с максимальной ставкой 55% к плоской 15-процентной шкале.

За тот же период усредненная глобальная ставка всех видов косвенных налогов незначительно выросла (с 15,69% до 15,77%). В Африке, Азии, Европе и Океании показатель увеличился (в диапазоне от 0,59 до 1,67 процентного пункта), а в Северной и Южной Америке — сократился (на 2 и 1,59 п. п. соответственно). Самый значительный рост ставки показали в Венгрии (с 20% до 27%) и Судане (с 10% до 17%), наибольшее падение — в Казахстане и Шри-Ланке (с 15% до 12%).

Средняя ставка подоходного налога для физических лиц в мире за семь лет сократилась на 1,24 п. п. (с 32,68% до 31,44%). В Африке, Северной и Южной Америке она стала больше (в диапазоне от 0,04 до 2,3 п. п.), в Азии, Европе и Океании — меньше (на величину от 0,69 до 2,75 п. п.). Венгрия отличилась снижением подоходного налога с 36% до 16%. Уругвай, напротив, заменил нулевую ставку прогрессивной шкалой с максимальным уровнем 30%.

В мире пять налоговых юрисдикций, где не взимаются ни корпоративные, ни косвенные налоги,— Багамские острова, Бахрейн, Бермудские острова, Гернси и Каймановы острова. Единственной страной, где официально вообще нет налогов, считается КНДР.

По суммарному уровню налогообложения абсолютным мировым лидером выступает Гамбия. Условная компания в этой стране на второй год работы в среднем должна выплатить в виде налогов и обязательных отчислений 283,5% коммерческой прибыли. Самая забюрократизированная система налогового администрирования — в Бразилии. Подготовка и подача отчетности и осуществление соответствующих платежей требуют 2600 часов в год, то есть более 108 суток, или 325 рабочих дней.

Каков подоходный налог в США и других странах мира

Подоходный налог в США 2017-2019

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.

После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:

  • на федеральный уровень;
  • непосредственно штату, где проживает декларант;
  • городу или округу (местные налоги).

Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.

В зависимости от штата ставка налога может варьироваться от 0 до 13%, изменяясь от года к году как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом количество штатов, где налог не берут, тоже может меняться.

О видах вычетов, применяемых в России, читайте в рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018-2019 годах».

Подоходный налог во Франции 2017-2019

Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Другие публикации:  Трудовой кодекс рк свадьба

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

Подоходный налог в Швеции

В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%. Его берут с дохода выше 476 700 шведских крон. Информация о налогах за 3 года хранится в системе PUMA.

Подоходный налог в Норвегии

В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами. Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон. При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.

Подоходный налог в Канаде

В Канаде подоходный налог начисляют физическим лицам и корпорациям. Шкала федерального налога для физических лиц — от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Максимальная ставка налога составляет 50%. Её применяют с суммы 136 270 канадских долларов.

Подоходный налог в Испании

Декларация о доходах резидента Испании включает все доходы, которые он получил по всему миру. Его статус определяется на весь налоговый период независимо от места проживания. Налог рассчитывают по ставке от 24 до 52%. С дохода в 300 000 € применяют ставку 52%.

Подоходный налог в Великобритании

В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.

После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.

Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Подоходный налог в Англии

Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.

Подоходный налог в европейских странах

Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:

  • Швеция — до 57%,
  • Дания — до 55,6%,
  • Бельгия — до 50%,
  • Португалия — до 48%,
  • Испания — до 45%.

Минимальный подоходный налог в Европе

В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:

  • Казахстан и Болгария — 10%,
  • Беларусь — 13%,
  • Россия — 13%,
  • Литва и Венгрия — 15%,
  • Румыния — 16%.

О том, как в России различается величина ставок налога для резидентов и нерезидентов, читайте здесь.

Подоходный налог в Южной Америке

Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.

В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.

Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.

Другие публикации:  Нотариус малыгина татьяна юрьевна

Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:

  • Аргентина — 9–35%,
  • Египет — 10–25%,
  • Израиль — 10–50%,
  • Индия — 10–40%,
  • Китай — 5–45%.

К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

Где самые высокие и низкие налоги

Наименее обременительные налоговые системы встречаются на Ближнем Востоке, самые забюрократизированные — в Южной Америке. В развитых странах доля налогов в ВВП превышает 30%.

Если сравнить данные KPMG о средних ставках по регионам мира, самой благоприятной с налоговой точки зрения является Азия (сюда включены и страны Ближнего Востока). Там самые низкие подоходные налоги и умеренные корпоративные и косвенные. В Северной Америке самая большая нагрузка на компании, а в Европе, особенно в странах ЕС, высокие налоги на доходы граждан. В развитых экономиках, входящих в ОЭСР, налоговые поступления в среднем обеспечивают треть ВВП. При этом превышают средний уровень по ОЭСР (34%) исключительно европейские страны во главе с Данией (48,6%). Традиционно высокая налоговая нагрузка обеспечивает европейцам высокий средний уровень социального обеспечения. Аутсайдеры здесь — Мексика, Чили, Южная Корея, где налоги обеспечивают менее четверти ВВП. При этом эксперты отмечают, что в большинстве развитых экономик доля налогов в ВВП растет.

По подсчетам PWC, каждой компании приходится платить в среднем 25,9 налога и тратить на налоговые процедуры 264 часа в год. Средняя по миру налоговая нагрузка на бизнес достигает 40,9% прибыли. За последний год среднее количество налогов сократилось на единицу, потраченных на их уплату часов стало меньше на четыре, а общая нагрузка снизилась на 1,3 п. п. Специалисты объясняют: после финансового кризиса все больше стран проводят налоговые реформы. Значительную роль играет введение электронного документооборота. В Северной Америке подача деклараций и уплата налогов в электронном виде уже распространена повсеместно, а в Африке пока доступна лишь 10% компаний. Наибольшее количество улучшений в налоговом администрировании зафиксировано в Восточной Европе и Центральной Азии. За год регион улучшил все три показателя: налоговая нагрузка сократилась почти на 5 п. п., количество платежей — на шесть, время на них — на 11 часов. А за десять лет удалось почти в два раза сократить длительность налогового процесса — с 488 до 246 часов. За последний год временные затраты снизились в восьми из 19 экономик, наиболее значительно — в Белоруссии.

Лучшим регионом для ведения бизнеса остается Ближний Восток, где самая низкая налоговая нагрузка и на уплату налогов уходит всего 160 часов. Южная Америка отстает все сильнее. За год нагрузка там выросла на 2,7 п. п., время на выполнение налоговых обязательств достигает рекордных 620 часов, в 2,3 раза превышая среднемировой показатель. Благодарить за такой результат следует главным образом Бразилию, где компаниям приходится разбираться с налогами в течение аж 2600 часов.

Читайте так же:

  • Федеральный закон малый бизнес Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ"О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" С изменениями и […]
  • Требования к высоте помещений Требования к высоте помещений 1.4. Высоту помещений от пола до потолка общественных зданий и жилых помещений санаториев следует принимать не менее 3 м , а жилых помещений в других общественных зданиях - в соответствии со СНиП 2.08.01-89 . Высоту основных помещений бань и […]
  • Налог 130 лс Налог лошадиной силы Скоро на рассмотрение Мосгордумы поступит законопроект правительства Москвы, согласно которому тарифы на автомобили мощностью свыше 100 лошадиных сил вырастут на 50 процентов. Для тех, кто владеет менее мощными автомобилями, ставки останутся прежними - 7 рублей за […]
  • Налог на автомобиль до 20 лет Налог на старый автомобиль Несколько лет назад Минпромторг говорил о возможности внедрения повышающих коэффициентов для расчета транспортного налога (ТН) для старых авто, однако данный законопроект принят не был. Несмотря на то что в России налог на старый автомобиль не введен, в […]
  • Пособие по временной нетрудоспособности в связи с материнством Статья 7. Размер пособия по временной нетрудоспособности Статья 7. Размер пособия по временной нетрудоспособности См. комментарии к статье 7 настоящего Федерального закона Информация об изменениях: Федеральным законом от 25 ноября 2013 г. N 317-ФЗ в часть 1 статьи 7 внесены изменения 1. […]
  • Транспортный налог для янао С 2019 года ямальские автовладельцы начнут платить транспортный налог Опубликовано: 7 января 2019, 13:26 | Служба новостей ЯмалPRO На Ямале с 2019 года владельцам автомобилей мощностью до 150 лошадиных сил придется платить транспортный налог. Он будет уплачиваться в 2020 году, средняя […]